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關于美國“涉案財物價格鑒證體系及架構”的考察報告

 

發布日期:[2013/11/27 16:54:21]    來源:山東安誠信土地資產評估有限公司

 

關于美國“涉案財物價格鑒證體系及架構”的考察報告

濟南市價格認證中心 (2013年10月)

 

應北京世界聯網服務組織的邀請,以國家發改委價格認證中心吳平同志任團長的美國“涉案財物價格鑒證體系及架構”培訓班代表團于2013年3月7日至27日對美國進行了學習考察活動,我局副局長徐文同志隨團參加了培訓任務。訪問期間,考察團先后走訪了美國價格評估學會、美國評估基金會、美國評估師協會、加州平權局、洛杉磯律師協會等機構,與這些單位的專業人士進行較深入的座談和交流,通過這些活動加深了我們對美國涉案財物價格鑒證的體系與架構以及美國相關司法制度的了解,對如何做好我國的涉案財物價格鑒證工作具有一定的借鑒意義。

現將有關考察情況報告如下: 

一、基本情況

美國的評估行業涉及的評估對象非常全面,包括了不動產、動產、企業價值、無形資產、珠寶、機電設備等各類財產,是價格評估綜合化發展的代表,體現了全球價格評估行業的發


展趨勢。美國的評估行業一直處于分散管理、各自為政的狀態,沒有一個權威性的組織對全美的評估師實行行業管理,一些評估行業管理組織通常是按照評估標的種類(如不動產,個人財產或企業)成立起來的,或者是根據具體評估涉及的專業領域(如農業,商業或住宅不動產)建立的。

(一)美國刑事案件中的涉案財物價格鑒證

美國刑事案件有“輕罪”與“重罪”之分。在數額犯罪的案件中,涉案標的價值大小,直接影響到判決結果。如在盜竊犯罪中,價值低于1000美元的是輕罪,價值超過1000美元的為重罪。數量越大,判刑越重。美國刑事案件審判已經不是“只重行為,不看數額”的時代,涉案財物價值量的鑒證在美國刑事案件審判中的作用非常重要。

為了進行涉案財物價格鑒證,美國大一點的地區檢察部門一般都設有專門部門,配備專職人員。在加州州級這一機構名稱為“特別起訴小組”,由10人組成,其中4人是檢察官,6人為調查員。在加州58個縣中,其中10多個縣有常設機構,一般配備6-8人。一些中等縣設有常設機構,但配備3-5人從事調查。小縣沒有專職人員,但有人兼職從事價格鑒證的調查取證工作。這些機構或人員遇到起訴需要取得價格鑒定證據時,一般由其自行調查取證。如果案件涉及財物復雜,他們也會在社會上聘請價格評估專家來工作,但仍然以“特別起訴小組”的名義向法庭提出證據。

在法庭審理過程中,當事人對“特別起訴小組”的證據不服時,可以通過律師提出自己的價格鑒證證據。這種證據一般是當事人委托價格評估專家作出的。證據有矛盾時,由陪審團或法官進行裁定。

(二)美國民事案件中的涉案財物價格鑒證

美國對涉案財物價格鑒證人員沒有特別要求,聯邦政府、州政府及國會、司法機構對涉案財物價格鑒證人員沒有專門的管理規定,不要求必須具備什么資格,只要具有資歷,是公認的“專家”,法庭認可,即可從事這項工作。

美國的民事案件審判實行“誰主張、誰舉證”。如果審判中涉及到財物的價格鑒證,都由當事方律師自行舉證。因此,律師一般都聘有自己的價格評估師,作為價格鑒證專家。在法庭上,價格鑒證專家出庭,其專家身份要經法庭確認。由法官和陪審團確認該專家是否可以價格鑒證專家的身份提出專家意見。

在美國民事審判中還有一個通常的做法,法官要求訴訟當事人在上法庭之前,雙方要交換價格鑒證結果。這樣做好的方面是一方的價格鑒證理由充分、有說服力、客觀,就可能迫使對方放棄一些訴訟要求或撤訴。不好的方面是如果對方不放棄或撤訴,把另一方的報告認真分析,找出破綻,這樣就給另一方上法庭帶來麻煩。而法官在開庭前,并不看案情,只是在法庭上聽雙方辯論。經法庭確認的雙方專家提出自己的專家意見后,雙方律師在己方專家的提示下,可以隨時提出不同意見,讓對方解釋。

在法庭上,民事案件的涉案財物價格鑒證一般是以專家個人的名義,提出專家意見,在法庭上進行辯論。審判由陪審團作出裁定采用哪一方的價格鑒證結果,最后由法官宣布。當事人不服時,可以上訴。

美國實行陪審團制度,而陪審團的成員一般是社區的普通公民,對法律知識和有關專業知識有可能了解不多。很多美國人認為,陪審團一般是用感情而很少用理智斷案,陪審團的斷案結果很難預測。如果選擇在法庭上判決,就等于當事人與陪審團賭博,不是大贏就是大輸。遇到這種情況,當事人希望、法官也鼓勵通過庭外協商解決。

庭外調解可以由當事人找仲裁機構或權威人士協調,或自行妥協。必要時,由召集人負責聘請另外的價格鑒證機構或者價格評估專家對爭議財物的價值重新進行鑒證。直到訴訟雙方妥協同意為止。

(三)美國行政案件中的涉案財物價格鑒證

美國是一個資本主義國家,絕大部分資產屬于私人所有,盡管這些資產的轉讓和作價決定權不在政府,但由于這些財產在轉讓過程中,評估作價高低直接或間接地涉及到政府的利益和社會的穩定。比如,在美國私人轉讓財產要交財產稅,財產評估作價過低,勢必會減少政府的稅收;私人購買房屋,要向銀行申請抵押貸款,房屋評估作價過高,勢必造成銀行的貸款遠高于房屋的實際價值,當貸款不能收回時,給銀行帶來巨大損失,引起社會不穩定。因此,在美國的借貸行為、納稅行為、資產交易行為、保險行為、企業合資、股權轉讓、破產清算等各種經濟行為,均需要進行價格鑒證。

二、主要收獲

由于美國的司法鑒定制度與我國存在很大的差異,一些先進經驗值得我們學習和借鑒,同時也應看到一些問題和弊端,認真加以分析研究。

(一)存在的問題

1、檢察公訴機關直接進行涉案財物價格鑒證不利于司法的獨立、客觀、公正。美國從事涉案財物價格鑒證的機構只有檢察院下設的一個專門的調查機構,檢察院絕大部分需要做價格鑒證的案子都由該機構負責完成。在法庭上,檢察院的調查機構與被告方聘請的價格鑒證專家從表面上看是平等的,但由于該調查機構是檢察院的內設機構,是自行起訴、自行鑒證,其公正性很難取信于法庭和陪審團。當事人的律師會提出質疑:“檢察院為了把他們起訴的人送監獄,其鑒證總是有利于他們辦案的。”因此,檢察機關直接進行涉案財物價格鑒證不利于司法的獨立、客觀和公正。

2、陪審團制度影響涉案財物價格鑒證結果的客觀性和準確性。美國實行陪審團制度, 在法庭上雙方當事人的價格鑒證結果不一致時,通常由陪審團直接作出裁定。陪審團的成員一般是由社區的普通公民組成,由于缺乏對相關法律知識和涉案財物價格鑒定的專業知識,并受情感等因素的干擾,直接影響價格鑒證結果的客觀性和準確性。

3、評估行業沒有統一的價格評估管理制度,過度分散和過度競爭影響司法鑒定的客觀公正性。20世紀80年代以前,美國政府對價格評估行業一般不進行干預和管理。在80年代中期,由于大量的貸款拖欠,美國金融機構經歷了一場重大的危機。這一拖欠行為是由于契約經濟和不良貸款操作等綜合因素造成的。至此,價格評估行業引起了美國政府的重視。但在美國,評估行業與律師行業、會計師行業等仍然被視為自由職業,政府對其管理依然松弛。美國評估行業專業林立,各自為陣,沒有全國統一的管理和行為規范。目前,美國的各種評估協會多達幾十個,如美國評估師協會、美國評估學會、美國農場管理者與農村評估師協會等,這些協會都號稱是美國全國性甚至是全球性的協會組織,各個協會都有自己的從業要求和方式方法,而且靈活度較大。因此,在美國可以從事價格評估業務的機構很多,一般包括各種專門的評估機構、咨詢機構,還包括一些會計師事務所和律師事務所等。沒有統一的價格評估管理制度的評估行業,過度分散和過度競爭勢必將影響司法的公正性。

4、評估師沒有統一的執業資格管理制度,不利于其在司法領域發揮公證作用,而只能成為當事人的辯護者。美國涉案財物價格鑒證實行的是專家證人制度,由于評估師是當事人聘請的為其辯護的專家證人,參與了當事人的訴訟,代表了當事人的利益,且各評估協會對其會員評估師的要求也不一樣,有的要求有從業資格證書,有的不要,這就使得作為當事人辯護者的評估師作出的評估結論不公正、不客觀、不準確,在法庭的爭議中缺乏公正性和權威性,不利于其在司法領域發揮公證作用。

(二)值得我們學習和借鑒的經驗

1、各類評估師取得價格評估執業資格前,必須通過道德認證。從事涉案財物價格鑒定的評估師,涉及當事人“罪與非罪、罪刑適應”的重要判斷,不僅需要具有專業的評估知識,更重要的是還要有良好的職業道德。在美國,各類評估師在取得各種價格評估執業資格前,不僅要具有一定的價格評估實踐經歷、接受各種價格評估專業培訓教育及通過各種資格認證的考試,更重要的是必須通過道德標準方面的認證,只有職業道德良好的人,才能接受資格認證,并最終取得評估師資格。通過道德認證,嚴格控制了評估師的個人素質,提高了評估師評估結果的客觀性、準確性,有效降低了評估師評估結果對司法公正性的影響,充分發揮了評估師在司法領域的公證作用。

2、涉財涉物的刑事案件中“重行為與重金額相結合的原則”更能有效打擊犯罪。美國在數額犯罪的刑事案件中有“輕罪”與“重罪”之分,在“輕罪、重罪”之間,主要以犯罪情節、犯罪金額作為審判定罪的主要依據。如在盜竊犯罪中,價值低于1000美元的是輕罪,價值超過1000美元的為重罪。這樣,犯罪數額的證據充分,量刑尺度嚴謹,并且大大增加了犯罪的成本和風險,對違法犯罪人員起到強有力的震懾作用。由此可見,重行為與重金額相結合的原則,能有效打擊犯罪行為,杜絕犯罪行為的滋生,有利于維護社會的穩定,十分值得學習和借鑒。

3、民事案件中交換價格鑒證結果的做法不僅有利于案件的審理,更有利于價格鑒證結果更加客觀、公平、公正。美國民事審判中,法官要求訴訟當事人在上法庭之前,雙方要交換價格鑒證結果。這樣做的好處是一方的價格鑒證理由充分、有說服力、客觀,就可能迫使對方放棄一些訴訟內容或撤訴,有利于案件的審理。如果對方不放棄或撤訴,把另一方的報告認真分析,找出破綻,這樣就能促進價格鑒證結果更加客觀、公平、公正。

4、評估師、律師收費實行高收費,有利于一般矛盾、糾紛的調解和處理。美國的價格評估行業和律師行業的收費完全市場化,都是按照價格評估師的工作小時計算,還要委托方支付差旅費用。有時也可以與委托方商量一個一攬子收費方案。如果委托方同意,也可以根據評估標的金額,確定一定的比例收費。總體上看,美國的涉案財物價格鑒定收費較高、訴訟成本就高,一般的社會矛盾、糾紛,美國人基本上都不愿意通過訴訟官司的形式解決,甚至絕大多數的民事案件都會通過庭外調解的形式來處理。這樣一來,不僅有利于調解、處理好一般的社會矛盾、糾紛,還在一定程度上避免了社會矛盾、糾紛的進一步激化、升級

三、政策建議

我國的社會制度和法律體系與美國不同,學習中要揚長避短,不能套用其模式。通過考察,我們對我國涉案物品價格鑒定行業管理有以下想法和建議:

1、必須堅持我國現行法律中的涉案鑒定由"指定部門鑒定"的制度,這是與我國社會制度和法律體系相適應的。按照我國刑事、民事、行政和仲裁的有關法律法規的規定,我國涉案鑒定實行以"指定部門鑒定"為主的制度,而美國實行"聘請專家鑒定"的制度。根據我國的國情, 涉案鑒定實行"部門負責"比"個人負責"具有更大的權威性和社會認同性,應當予以堅持。刑事案件和渉紀檢監察案件涉案物品價格鑒定責任重大,關系到黨風廉政建設和反腐敗斗爭的深入開展,國家相關部門已經下發文件明確指定各級認證中心辦理,我們應當認真抓好落實。要按照新修訂的《刑事訴訟法》和《民事訴訟法》的相關規定,不斷完善涉案物品價格鑒定工作。
      2、完善價格認證法規制度體系,積極推進《價格鑒證條例》立法工作。涉案物品價格鑒定是對刑事、民事、經濟、行政及仲裁案件中涉及的各種標的價值的認定。價格鑒定結論經司法、行政執法機關確認后作為辦理案件的證據。做好這項工作對于維護公民、法人或者其他組織的合法權益,保障司法、行政執法機關公正、準確、及時執法,加強廉政建設,都具有十分重要的意義。但目前法制建設還要加強。1994年、1997年和2008年,最高人民法院、最高人民檢察院、公安部、國家計委三次發布有關涉案物品價格鑒證管理辦法。國家發展改革委也制定了一系列價格鑒證的制度與方法。人事部、國家計委還聯合發文,在全國建立了"價格鑒證師執業資格制度"。目前已經有大部分副省級以上的地方人大或者政府頒布了涉案物品價格鑒定的管理《條例》或《政府令》,但由于政府外的因素的影響,這些還不能在全國形成統一的法規。還應當從規范司法程序和相關主體行為的全局角度,提請全國人大制定全國性的《價格鑒定條例》,使司法機關、政府機關以及鑒定機構和中介組織的行為有所依循。

同時,在加快立法的基礎上,我們還應當加強價格鑒定操作規范的制訂工作,可以借鑒美國制訂的專業評估統一標準(USPAP),研究制訂出適合我國認證系統工作需要的統一標準。
      3、大力加快價格鑒定機構的組織建設和人員培養。按照國家發展改革委提出的“爭取在‘十二五’期間建成以行政機構為主的價格認證系統”的目標要求,積極推進價格認證系統機構建設。要多方面培養價格鑒證人才,在涉案鑒定特別是民事案件價格鑒定中,有很多情況需要鑒定人出庭接受質詢,專業能力必須過硬,否則會影響鑒定結論的使用甚至給自己帶來風險。要不斷改進考核機制,創新培訓方法,例如可以在網上進行后繼教育,始終保證不斷地更新知識,培養專家型人才,使鑒定結論更具有權威性和公信力。

4、加強價格信息數據庫的建設。市、縣級價格認證中心主要負責采集價格數據,省和國家統一匯總建立數據庫,在全國認證系統內實現資源共享,減少重復勞動,提高工作效率,有利于保證鑒定結論的連續性和統一性。

5、進一步研究價格認證定性定位問題,加強監管職能。近年來,美國聯邦政府和州政府針對評估師存在的虛假評估行為加大了監管和懲罰力度,取得了較好的效果。我國社會中介評估機構眾多,而且已進入民事案件鑒定領域,有部分評估師也存在虛假評估的問題,對金融安全和經濟社會的健康和穩定造成很大危害。因此,我們應當充分發揮政府部門的監管職能,通過審查、復核中介評估結果等方式,規范評估機構和評估師行為,努力營造誠信社會公平社會

               


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